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PRACTICAS SOBRE IVA E IMPUESTO A LAS GANANCIAS

" Registrar compras y ventas en el libro IVA, determinando en cada caso qué tipo de comprobante estamos registrando.
" Liquidar el IVA del mes de Mayo/2017

La empresa A.M.P.A.R.O SRL, que se dedica a la venta por menor de productos de confitería y panadería, realiza las siguientes operaciones en el mes de referencia.

Compras:
1.- 3-05 Compras de envases a la empresa Sitio-SH (Monot.), por $ 1560
2.- 5-05 Compra de bandejas de alumnio a M.a.n.j.a.r. SRL, ( RI) por $ 2050 + IVA
3.- 10-05 Compra de Materia prima, a José Gimenez ( RI) por $ 1440 + iva
4.- 10-05 Pago alquiler del mes a Suc de P. Almeida ( Mon), por $ 2300
5.- 15-05 Pago de Gastos por fletes a A. Gomez ( Mon), por $ 300
6.- 21-05 Compra de Materia prima a TROTTA Hnos ( RI), por $ 3 225 + IVA. La empresa nos incluye una percepción de $ 75 en la factura.

Ventas:

1.- 2-05 Venta a Consumidores finales ( 7 tickets ) por un total de $ 2260.-
2.- 07-05- Venta a G. Prietto S.A. ( RI) por $ 4050 + IVA
3.- 11-05 Venta de pan, sin agregados (exenta) a consumidores finales: $ 980
4.- 13-05 Venta a Panambi-SH, ( Monot) tres mesas dulces por un total de $ 2500.-
5.- 18-05. Venta a consumidores finales. Total $ 3 250.-
6.- 29-05 Venta de facturas a Hogar de Ancianos ( exento), por $ 2010.-

Saldo de IVA a favor, del mes Abril: 1830.-


Ejercicio de liquidación Impuesto a las ganancias

o Calcular el impuesto a las ganancias del período fiscal 2017, para el siguiente contribuyente:

o Contribuyente casado. Con 2 hijos. Convive con su familia primaria.
. Prima de seguro de vida: $ 2050 anual. Gtos médicos anuales: $ 2885.-
Pagó Alquiler de su casa habitación: $ 84.000 por el año 2017
o Gastos en empleada doméstica por el año 2016 ( sueldos: 5800 por mes + aportes: 215 por mes)
o Sus ingresos totales netos por el año 2017 son: $ 385 644. Por su actividad de radiólogo autónomo. Pagó de jubilación autónomos: $10230. Y gastó en alquilar equipos: $ 2800 en el año.

o Durante el año 2017, se pagaron anticipos de impuesto:
( 3 x $ 945)--, y se sufrieron Retenciones anuales de $ 2 087.-
o Impuesto a los créditos bancarios computables anuales $ 1 720.-

" Determinar la ganancia sujeta a impuesto, después de las deducciones correspondientes
" Aplicar la tabla de ganancias para determinar el impuesto a pagar
" Determinar el saldo final a ingresar considerando los pagos a cuenta.

 

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